연금저축 중도해지 세금, 얼마나 내야 할까

왜 세금이 이렇게 높을까

연금저축은 납입 시점에 세액공제(16.5% 또는 13.2%)라는 혜택을 먼저 받는 대신, 55세 이후 연금으로 나눠 받겠다는 약속으로 운영되는 계좌입니다. 약속을 지키지 않고 중도에 목돈으로 찾으면 이미 받은 세제 혜택을 국가가 환수하는 성격의 기타소득세 16.5%가 부과됩니다.

과세 대상이 되는 금액

• 세액공제를 받은 납입 원금 — 전액 과세 대상
• 운용 기간 동안 발생한 수익(이자·배당·매매차익 등) — 전액 과세 대상
• 세액공제를 받지 않은 납입분(연 600만원을 초과해 납입한 금액) — 과세 제외

즉 매년 세액공제 한도(600만원)까지만 납입해온 경우, 원금 전체와 운용수익에 16.5%가 적용된다고 보면 됩니다.

예외 — 부득이한 사유 인출

사망, 해외이주, 천재지변, 가입자 또는 부양가족의 3개월 이상 요양, 파산선고·개인회생절차 개시 등 법에서 정한 부득이한 사유로 인출하는 경우에는 기타소득세가 아니라 낮은 연금소득세율이 적용됩니다. 해당 여부와 필요 서류는 사유별로 다르므로, 실제 해당 상황이라면 가입한 금융회사 또는 국세청에 정확한 인정 요건을 먼저 확인하는 것을 권장합니다.

중도해지 대신 고려할 것

당장 목돈이 필요하다면 계좌를 해지하기 전에 담보대출(연금계좌 담보대출) 등 다른 방법이 있는지 먼저 확인해보는 것이 유리한 경우가 많습니다. 세액공제로 이미 받은 환급액보다 중도해지 세금이 더 클 수도 있기 때문입니다. 자세한 수령 나이별 세율은 세제 가이드 3. 연금 수령 시 나이별 세율에서 확인할 수 있습니다.