해외주식 양도소득세 신고, 5월에 이렇게 하면 된다

2026년 7월 세법 기준 · 세법 개정에 따라 내용이 달라질 수 있습니다

💡 핵심 요약

작년에 해외 상장 주식·ETF를 팔아 이익을 봤다면, 올해 5월 1일부터 5월 31일 사이에 양도소득세 확정신고를 해야 합니다. 연간 실현 손익을 통산한 뒤 기본공제 250만원을 빼고, 남는 금액에 22%(지방소득세 포함)를 곱한 금액이 세금입니다. 대부분 증권사가 무료 신고대행을 제공하므로 3~4월 접수 기간에 신청하는 것이 가장 간단합니다.

누가, 언제 신고해야 하나

전년도 1월 1일부터 12월 31일 사이에 해외 상장 주식이나 ETF를 매도해 양도차익이 발생한 거주자는 다음 해 5월 1일~5월 31일에 양도소득세 확정신고를 해야 합니다. 국내 상장 주식처럼 증권사가 알아서 원천징수해 주는 구조가 아니라, 투자자 본인이 직접 신고·납부하는 세금이라는 점이 가장 큰 차이입니다.

자주 놓치는 부분이 하나 있습니다. 연간 이익이 기본공제 250만원 이하라서 실제로 낼 세금이 없더라도, 양도차익이 발생했다면 신고 의무 자체는 있다는 점입니다. “세금이 0원이니 신고도 필요 없겠지”라고 넘기지 말고, 매도 이익이 있었던 해라면 5월 신고 대상인지부터 확인하는 습관이 필요합니다.

세금은 이렇게 계산된다

단계	내용
① 손익 통산	연간(1/1~12/31) 실현된 해외주식·ETF의 이익과 손실을 전부 합산
② 기본공제	통산 이익에서 250만원 차감
③ 세율 적용	남은 금액 × 22% (지방소득세 포함) — 다른 소득과 합산되지 않는 분리과세

예를 들어 작년에 A 종목에서 1,000만원 이익, B 종목에서 200만원 손실을 실현했다면 통산 이익은 800만원입니다. 여기서 기본공제 250만원을 빼면 과세 대상은 550만원이고, 세금은 22%를 곱한 121만원이 됩니다.

환율까지 손익에 포함된다

해외주식의 손익은 취득 시점과 양도 시점 각각의 기준환율로 원화 환산해 계산합니다. 즉 주가가 그대로여도 그 사이 환율이 오르면 원화 기준으로는 이익이 잡히고, 반대로 환율이 내리면 손실이 잡힐 수 있습니다. 달러 기준 수익률만 보고 세금을 가늠하면 실제 신고 금액과 차이가 날 수 있으니, 증권사가 계산해 주는 원화 기준 양도소득 내역을 반드시 확인해야 합니다.

국내 주식과는 통산되지 않는다

소액주주가 장내에서 매도한 국내 상장 주식은 양도소득세가 비과세라 애초에 이 계산에 들어오지 않고, 손실이 났더라도 해외주식 이익과 상계할 수 없습니다. 손익통산은 해외주식·해외 상장 ETF 안에서만 이뤄진다고 이해하면 됩니다.

신고 방법 두 가지

방법 1 — 증권사 신고대행 (권장)

이용 중인 증권사 앱·홈페이지에서 양도소득세 신고대행 신청 메뉴를 찾습니다. 대부분 무료이며, 통상 3~4월에 신청을 받습니다.
신청 기간 안에 접수하면 증권사가 거래내역을 집계해 대신 신고해 줍니다.
여러 증권사를 쓰고 있다면 주의가 필요합니다 — 한 곳에 다른 증권사 거래까지 모아서 대행을 신청하거나, 그게 안 되면 직접 합산해 신고해야 합니다. 계좌별로 따로 대행을 맡기면 손익통산과 기본공제가 제대로 반영되지 않을 수 있습니다.

방법 2 — 홈택스 직접 신고

각 증권사에서 양도소득 계산 내역(거래내역서)을 발급받습니다.
홈택스의 양도소득세 신고 메뉴에서 해당 내역을 입력합니다. 여러 증권사 내역이 있다면 전부 합산해 넣습니다.
산출된 세액을 신고 기한 안에 납부합니다.

거래 계좌가 하나뿐이고 증권사가 대행을 제공한다면 방법 1이 압도적으로 간단합니다. 직접 신고는 대행 신청 기간을 놓쳤거나 여러 증권사 내역을 스스로 합산해야 하는 경우의 대안으로 생각하면 됩니다. 구체적인 절차가 헷갈린다면 가입한 증권사나 국세청 상담센터(126)에서 확인하는 것이 안전합니다.

신고를 안 하면 어떻게 되나

신고 기한을 넘기면 무신고 가산세 20%가 붙고, 여기에 납부가 늦어진 기간만큼 납부지연 가산세가 추가로 쌓입니다. 해외주식 거래 내역은 과세당국이 파악할 수 있는 자료이므로, “모르고 지나가겠지”라는 기대는 하지 않는 편이 좋습니다. 기한을 놓쳤다는 사실을 알게 됐다면 방치하지 말고 가능한 한 빨리 신고·납부해 가산세가 더 불어나는 것을 막는 것이 중요합니다.

실전 팁

취득가액 산정 방식을 확인해 두자

같은 종목을 여러 번 나눠 샀다가 일부만 팔았다면, 판 주식의 취득가액을 어떻게 잡느냐(이동평균법 또는 선입선출법)에 따라 양도차익이 달라집니다. 이 방식은 증권사마다 다를 수 있으므로, 본인 증권사가 어느 방식을 쓰는지 미리 확인해 두면 연말 매도 계획을 세울 때 예상 세금을 더 정확하게 가늠할 수 있습니다.

5월이 아니라 연중에 관리하는 세금이다

양도소득세는 5월에 신고하지만, 세금 자체는 전년도 매도 시점에 이미 결정됩니다. 기본공제 250만원을 해마다 활용하는 분할 매도나, 손실 종목을 함께 실현해 이익을 줄이는 손익통산은 모두 12월 31일 이전에 해 둬야 하는 일입니다. 연말에 실현 손익을 한 번 점검하는 습관을 들이면 이듬해 5월 신고가 한결 가벼워질 수 있습니다. 관련 전략은 해외주식 절세 매도 글에서 자세히 다룹니다.