ISA 만기 후 연금이전, 어떻게 하면 세금을 더 아낄까

절차 — 60일 이내가 핵심

1. ISA를 해지(또는 만기 도래)해 자금을 인출합니다.
2. 인출일로부터 60일 이내에 연금저축 또는 IRP 계좌로 해당 자금을 입금합니다.
3. 납입한 금액의 10%가 그해 세액공제 한도에 추가로 더해집니다.

60일을 넘기면 이 추가 세액공제는 받을 수 없고, 일반적인 연금저축·IRP 납입으로만 처리됩니다.

세액공제 한도 계산 예시

ISA 만기 자금 5,000만원을 전액 연금계좌로 이전하면 5,000만원의 10%인 500만원이 계산되지만, 실제 추가 세액공제는 한도인 300만원까지만 인정됩니다. 즉 그해에는 기존 연금저축·IRP 자체 납입분 세액공제 한도(900만원)에 더해, ISA 이전분 세액공제(300만원)까지 최대 1,200만원어치 세액공제를 받을 길이 열립니다.

왜 유리한가 — “두 번 절세” 구조

ISA 안에서 발생한 수익은 비과세 한도(500만원)를 넘으면 9.9% 분리과세로 이미 낮은 세율이 적용된 상태입니다. 이 돈을 연금계좌로 이전하면 ①이전 금액의 일부를 추가 세액공제로 환급받고, ②연금계좌 안에서 다시 과세이연되며, ③55세 이후 저율과세로 수령할 수 있어 세금을 두 번 아끼는 구조가 됩니다.

이전 후 ISA는 바로 재개설 가능

ISA를 해지했다고 해서 다시 가입할 수 없는 것은 아닙니다. 즉시 새 ISA를 개설하면 납입 한도와 비과세 한도가 새로 리셋되므로, 만기마다 이 절차를 반복하는 것도 장기 절세 전략으로 널리 활용됩니다. 자세한 계좌별 활용 순서는 세제 가이드 7. 수익 실현·인출 전략을 참고하세요.