ISA 만기 후 연금이전, 어떻게 하면 세금을 더 아낄까

절차 — 60일 이내가 핵심

1. ISA 계약기간의 만료일과 만기일 기준 잔액을 확인합니다.
2. 만기일로부터 60일 이내에 만기 자금의 전부 또는 일부를 연금저축이나 IRP에 납입합니다.
3. 납입한 금액의 10%가 그해 세액공제 한도에 추가로 더해집니다.

기한은 자금을 실제로 인출한 날이 아니라 ISA 계약기간 만료일을 기준으로 계산합니다.60일을 넘기면 ISA 만기 전환에 따른 추가 세액공제 한도를 적용받을 수 없으므로, 이용 중인 금융회사에서 만기일과 이전 처리일을 함께 확인해야 합니다.

세액공제 한도 계산 예시

ISA 만기 자금 5,000만원을 전액 연금계좌로 이전하면 5,000만원의 10%인 500만원이 계산되지만, 실제 추가 세액공제는 한도인 300만원까지만 인정됩니다. 즉 그해에는 기존 연금저축·IRP 자체 납입분 세액공제 한도(900만원)에 더해, ISA 이전분 세액공제(300만원)까지 최대 1,200만원어치 세액공제를 받을 길이 열립니다.

왜 유리한가 — “두 번 절세” 구조

ISA 안에서 발생한 수익은 비과세 한도(200만원)를 넘으면 9.9% 분리과세로 이미 낮은 세율이 적용된 상태입니다. 이 돈을 연금계좌로 이전하면 ①이전 금액의 일부를 추가 세액공제로 환급받고, ②연금계좌 안에서 다시 과세이연되며, ③55세 이후 저율과세로 수령할 수 있어 세금을 두 번 아끼는 구조가 됩니다.

이전 후 새 ISA 가입

만기 ISA의 해지와 연금계좌 납입 처리가 끝나면 새 ISA 가입을 검토할 수 있습니다. 다만 가입 가능 시점, 해당 연도 납입 한도와 금융회사별 처리 절차는 개인의 기존 계좌 상태에 따라 달라질 수 있으므로 새 계좌를 열기 전에 금융회사에 확인하는 것이 안전합니다. 자세한 계좌별 활용 순서는 세제 가이드 7. 수익 실현·인출 전략을 참고하세요.